Introducción a la banca islámica

La característica más distintiva del sistema económico islámico es la prohibición del interés. Los principios económicos islámicos se han aplicado prominentemente en la industria financiera, especialmente en la banca. Las finanzas islámicas están creciendo en múltiples dimensiones y ahora se están extendiendo en otros sectores financieros como los seguros, las finanzas estructuradas, las finanzas de proyectos, los fondos mutuos, las finanzas sindicadas, la banca de inversión, etc. Ahora está bien posicionado en los mercados del sur de Asia también.

El cumplimiento de la Sharia también garantiza la Responsabilidad Social Corporativa (RSE) y el cumplimiento ético. Los bancos islámicos no realizan negocios con empresas que producen tabaco, alcohol o negocios de juegos de azar, casinos, clubes nocturnos, prostitución, etc. Este mecanismo le ha dado a la banca islámica el nombre de "banca ética" # 39; en Europa.

El balance de los bancos islámicos es capaz de tomar shocks financieros. Los bancos islámicos no están obligados a dar un rendimiento fijo a sus depositantes y acreedores generales. Los acreedores, accionistas y depositantes comparten y participan en los negocios del banco. Por lo tanto, si en el caso, hay un shock en el lado del activo (aumento de NPL), los bancos islámicos podrán compartir esta pérdida con sus depositantes y accionistas.

Los bancos islámicos no pueden reinvertir préstamos. Por lo tanto, el empaquetamiento y reenvasado de los préstamos y luego emitir más y más títulos de deuda en la parte posterior de estos préstamos no redituables no puede ocurrir legalmente en los bancos islámicos. Los bancos islámicos están obligados a tener respaldo de activos en todas sus inversiones. Por lo tanto, las pérdidas de los bancos islámicos, incluso en teoría, no pueden ir más allá del valor del activo real.

Operaciones de financiación de los bancos islámicos

Para la provisión de financiamiento, los siguientes métodos se utilizan en la banca islámica.

Disminuyendo Musharakah

En Diminishing Musharakah, el cliente se acerca al banco para la compra conjunta de un activo / propiedad. Se conoce como & # 39; Diminishing Musharakah & # 39; porque la participación en la propiedad del inquilino aumenta y la del banco decreta o disminuye con el paso del tiempo. La renta disminuye a medida que aumenta la participación en la propiedad del inquilino. La participación del banco en el activo / propiedad se divide en unidades. Estas unidades son compradas por el cliente periódicamente hasta que él haya comprado todas las unidades. Una vez que el cliente ha comprado todas las unidades del banco, se convierte en el único propietario del activo / propiedad.

Murabaha Muajjal

Murabaha es una transacción de venta con pago diferido. Murabaha se utiliza en la financiación de capital de trabajo, financiación de PYME y financiación comercial. El flujo del proceso de Murabaha es el siguiente:

El banco islámico y el cliente firman un Acuerdo de Financiamiento de Master Murabaha y un acuerdo de agencia. De acuerdo con el acuerdo de la agencia, el cliente compra bienes del proveedor en nombre del banco. El cliente se compromete a comprar el activo del banco. Es una promesa y un compromiso unilateral. El banco paga al proveedor y obtiene el título y la posesión física / constructiva del activo. El cliente firma una declaración de que ha comprado los productos en nombre del banco y ahora está dispuesto a comprar el activo. Después de la oferta y la aceptación, la venta se ejecuta y el cliente paga el precio acordado al banco.

Ijarah

Ijarah significa dar algo en renta. En Ijarah, el derecho de uso de una propiedad se transfiere a otra persona para su consideración. El flujo del proceso es el siguiente:

El cliente se acerca al banco para obtener un activo en arrendamiento. El cliente se compromete a hacer pagos periódicos de arrendamiento para el período de arrendamiento. Se firma contrato de arrendamiento y contrato de agencia. El cliente como agente del banco compra el activo. El banco recibe el título del activo y paga al vendedor. El banco arrienda el activo y el cliente comienza a usar el activo y paga la renta por cada período. Al final, el cliente puede comprar el activo del banco mediante un acuerdo de compra por separado.

Salam

Se utiliza para financiar bienes y servicios que no están listos para la venta al contado y que se entregarán más adelante. En Salam, el pago es al contado, pero la entrega es diferida. Se utiliza en casos especiales para facilitar las transacciones. En la práctica actual, se utiliza en el comercio de divisas como una alternativa para el descuento de letras de cambio y en la financiación de la agricultura.

Istisna

Se utiliza para financiar bienes que aún no están listos para la venta y que deberán ser fabricados. El ejemplo incluye servicios de adaptación, servicios de arquitectos, etc. Es un pedido al productor que fabrique un producto específico para el comprador. Se utiliza en el financiamiento de exportaciones previas al envío y se puede utilizar en todas las demás situaciones en las que los bienes deben fabricarse antes de la venta.

Operaciones del lado de depósito de bancos islámicos

Las dos categorías principales de depósitos son las cuentas corrientes y las cuentas no corrientes. Algunas cuentas son remunerativas y otras no remunerativas. Para ofrecer productos de depósito, se utilizan los siguientes métodos en banca islámica .

Cuentas No Remunerativas

Cuenta corriente es un ejemplo de una cuenta de cheques no remunerada. El dinero depositado en dicha cuenta se considera & # 39; Qard & # 39; (Préstamo sin intereses). El dinero es invertido en el fondo por el banco. El banco utiliza el dinero para invertir en Ijarah, Murabaha, Diminishing Musharakah, Salam, Istisna, etc. El dinero se paga a pedido.

Cuentas Remunerativas

Las cuentas remuneradas pueden ser cuentas corrientes, es decir, cuentas de ahorro o cuentas no corrientes, es decir, depósitos a plazo. El dinero se invierte en el fondo. El banco actúa como & # 39; Mudarib & # 39; es decir, & # 39; Gestor de fondos & # 39; y el cliente actúa como & # 39; Rabb-ul-maal & # 39; es decir, & # 39; inversionista & # 39 ;.

El dinero solo se invierte en activos que cumplen con la Shariah. El banco utiliza el dinero para invertir en Ijarah, Murabaha, Diminishing Musharakah, Salam, Istisna, etc. La ponderación se asigna a cada categoría de inversión que se indica al cliente en el exterior. Las ganancias se declaran al inicio del mes del mes anterior en función de la ponderación previamente anunciada. El beneficio se paga de los ingresos brutos reales.

Source by Sheikh Umer Sohail

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