Mi esposo y yo estamos planeando darle un hogar a nuestra hija para Navidad. ¿Estamos cometiendo un error?

Mi esposo y yo estamos planeando darle un hogar a nuestra hija para Navidad.  ¿Estamos cometiendo un error?

'The Big Move' es una nueva columna de MarketWatch diseñada para responder preguntas sobre cómo navegar por el mundo inmobiliario.

¿Tiene alguna pregunta sobre la compra o venta de una vivienda? ¿Sabes dónde debería ser tu próximo paso? Envíe un correo electrónico a Jacob Passy a jpassy@marketwatch.com.

Mi esposo y yo estamos considerando un gran regalo para nuestra hija y nuestro yerno, pero tengo preocupaciones. Recientemente nos retiramos y compramos una propiedad frente a la playa donde planeamos pasar la mayor parte de nuestro tiempo.

Nuestra hija y nuestro yerno están al principio de sus carreras, pero quieren tener hijos algún día. Todos vivimos en la misma ciudad, que está en una parte cara del país. Los precios de la vivienda solo están aumentando donde vivimos y tememos que nuestra hija no pueda ahorrar lo suficiente para comprar su propia casa algún día.

Mi esposo mencionó que si nuestra casa está vacía la mayor parte del tiempo, podríamos dársela a nuestra hija como regalo ahora en lugar de que ella la herede más tarde. Me encantó la idea y sugerí que le diéramos a nuestra hija la oportunidad de Navidad.

Estamos trabajando en las diversas consecuencias fiscales y me empieza a preocupar que esto pueda ser un error. Pasará algún tiempo antes de que nos quitemos la ropa y nos instalemos en nuestra casa de playa. Así que me pregunto si hay una mejor manera de garantizar que nuestra hija tenga una casa asequible en los próximos años. Que Consejo tienes

Con los mejores deseos,

Santa tiene un cojín nuevo

Querido Santa,

Qué feliz es su hija de tener padres tan generosos. No está solo si le preocupa que su hijo pueda pagar los gastos de vivienda. yo tengo hablé con los padres en una situación muy similar en los últimos años. De hecho, a medida que ha aumentado el costo de comprar una casa, también lo ha hecho el número de padres que ayudan a sus hijos de una forma u otra.

Tienes razón al adivinar un gran regalo. Aquí influyen varias consideraciones fiscales.

Para empezar, debe considerar cómo funciona esto desde la perspectiva del impuesto sobre donaciones. los Servicio de ingresos internos permite a las personas donar hasta $ 15,000 por año por persona libres de impuestos. Por supuesto, su casa vale más, pero eso no significa que alguien pagaría impuestos sobre la donación en sí, al menos a nivel federal. Cada contribuyente tiene actualmente una exención del impuesto sobre donaciones de por vida de $ 11,58 millones.

"La donación irrevocable de la vivienda puede constituir una gran parte de su patrimonio imponible", dijo Ian Weinberg, planificador financiero y director ejecutivo de Family Wealth & Pension Management en Woodbury, NY. "2020 es un buen año para usar marcas de tiempo". Ahora está disponible un crédito fiscal unificado sobre donaciones y sucesiones muy generoso que podría disminuir con la nueva administración. "

Bajo el presidente electo Biden, las leyes fiscales podrían volverse menos generosas para los estadounidenses más ricos, lo que podría aumentar los impuestos bajo estas reglas.

Sigue leyendo: Así es como le da a su hijo adulto su hogar libre de impuestos

Sin embargo, las consideraciones fiscales no terminan con el impuesto sobre donaciones. También hay que considerar los impuestos sobre las ganancias de capital, y aquí es donde un obsequio de este tipo se vuelve difícil. Si dona la casa a su hija, ella será quien pague los impuestos sobre las ganancias de capital algún día cuando la venda.

"Suponiendo que la casa aumentara de valor con el tiempo, los padres evitarían pagar impuestos sobre las ganancias de capital que podrían pagar si vendieran la casa regalándola", dijo Daniel Flanagan, socio de Canby Financial Advisors de Framingham, Mass. Los impuestos sobre las ganancias de capital aún serían pagados por la hija y el yerno si vendieran. "

Esto puede ser un buen negocio para usted, pero podría costarle mucho a su hija. Eso se debe a cómo se traslada la base de costos. Al calcular las ganancias de capital obtenidas por la venta de una casa, toma el precio de venta y resta el precio pagado originalmente por la casa (más o menos el costo de las mejoras o la depreciación).

Cuando dona una casa a alguien, la base de costos sigue siendo la misma que para los propietarios originales. Esto es diferente de lo que sucede cuando hereda una casa: heredar una casa aumenta la base. Esto significa que, en lugar de la base original, el heredero calcula todas las ganancias de capital en función del valor de mercado de la vivienda en el momento de la herencia.

Permítanme ilustrar esto con un ejemplo sencillo. Digamos que compró una casa por $ 100,000 hace 20 años que ahora vale $ 600,000 y ha gastado alrededor de $ 50,000 en reparaciones desde entonces. Si lo vendiera hoy, la ganancia de capital sobre la venta sería de $ 450 000. A nivel federal, puede Exención de ganancias de capital hasta $ 500,000 de vender casa, siempre que cumpla con ciertos requisitos.

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Debe saber si el niño usaría la casa como residencia o como propiedad de alquiler / inversión.
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- Brooke Salvini, miembro del Comité Personal de Planificación Financiera Personal del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados

Ahora veamos qué le pasa a tu hija cuando recibe la casa como regalo y luego la vende. Debido a cómo funciona la base, su base de costo de ganancia de capital de $ 100,000 sería la misma que la suya. Pero tal vez en unos 10 años la casa valdrá más de $ 750,000. Suponiendo que no hiciera más mejoras en la casa, su ganancia de las ventas sería de $ 600,000. Debido a que es más de $ 500,000, debería impuestos sobre algunos de los ingresos por ventas.

En realidad, esto solo rasca la superficie de las diversas consideraciones fiscales, ya que estas reglas varían a nivel estatal y local. "Necesita saber si el niño usaría la casa como residencia o como propiedad de alquiler / inversión", dijo Brooke Salvini, miembro del comité ejecutivo de planificación financiera personal del Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Públicos. "Esto podría tener un impacto en la mejor forma de donar la propiedad". En California, dijo Salvini, una nueva ley en los libros que entrará en vigencia en febrero eliminará la capacidad de preservar la base del impuesto a la propiedad al transferir bienes raíces a un niño que no tiene la intención de usarlos como su residencia principal.

Hay formas de Reducción de la obligación tributaria La casa representa algo como simplemente permitir que su hija la herede más tarde o depositarla en un fideicomiso. Sin embargo, estas opciones requieren una planificación cuidadosa y deben trabajarse con un profesional financiero.

Hay otras consideraciones financieras más allá de las implicaciones fiscales de tal obsequio. Sí, su hija y su yerno evitarían el costo de construir un pago inicial y una hipoteca si les entregara la casa, pero ¿pueden ellos pagar el costo de los impuestos a la propiedad, el seguro, el mantenimiento y los servicios públicos?

Algunos de los expertos que me dieron su opinión sobre su situación argumentaron que existe una lección financiera que podría perderse si no se paga la hipoteca. "Prefiero que el destinatario de la generosidad de sus padres tenga algo de piel en el juego, ya que esto les permite evaluar mejor lo que están obteniendo, ya que tienen pasivos económicos por la 'inversión', ya sea para una vivienda o una educación" dijo George Gagliare, asesor financiero de Coromandel Wealth Management en Lexington, Massachusetts.

Con eso en mente, podría sugerir una alternativa: detener el pago inicial o incluso ayudar con el costo mensual de la hipoteca. Si decide vender su antigua casa ahora, las ganancias de la venta podrían ir en esa dirección. De esta manera, su hija y su yerno tendrán apoyo, pero también evitarán situaciones fiscales complicadas mientras aprende importantes lecciones financieras.

Hagas lo que hagas, te animo a que hables mucho, no solo con tu marido, sino también con tu hija. Estoy seguro de que estará muy agradecida por la generosidad de su oferta, incluso si no recibe un manojo de llaves con un lazo debajo del árbol de Navidad este año. Y con eso, les deseo a todos unas buenas vacaciones.

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